なぜ「贈与と相続の違い」を知る必要があるのか

「親の財産は、生前に少しずつ渡した方がお得？」「相続が発生してから考えればいいの？」――こうした疑問の背景には、贈与と相続の違いがしっかり理解されていないことが多くあります。

実は、贈与と相続の違いを知らないまま進めると、思わぬ相続税負担や、兄弟間の遺産分割トラブルにつながることもあります。特に資産の中で、土地や自宅など不動産の割合が高い場合、相続の場面で話し合いが難航しがちです。

本記事では、贈与と相続の違いを軸に、贈与税・相続税、生前贈与、遺言、公正証書、任意後見、死後事務、財産目録など、相続対策で押さえておきたいポイントを、北日本相続センターの視点から分かりやすく解説します。

贈与と相続の違いとは？

贈与とは？生前に財産を渡す方法

贈与とは、生きている人同士で財産を渡す行為を指します。たとえば、親が子に現金を渡したり、自宅の名義を変えたりするケースが典型例です。ここで大切なのは、当事者同士の「無償であげます」「受け取ります」という意思表示があること。これが贈与と相続の違いの第一ポイントです。

贈与には、暦年課税や相続時精算課税などの仕組みがあり、一定額を超えると贈与税の申告が必要になります。また、将来の相続を見据えた生前贈与として行う場合、後から相続税の計算に持ち戻されるルールもあり、贈与と相続の違いを税務面まで理解した上で進めることが重要です。

相続とは？亡くなった後に承継される財産

一方の相続とは、人が亡くなった瞬間に、その人の財産や権利義務が相続人に引き継がれることをいいます。こちらは本人の意思表示がなくても法律上当然に発生するため、ここも贈与と相続の違いの大きなポイントです。

相続では、相続人が誰か、法定相続分はどうなっているかを確認したうえで、遺言書の有無をチェックし、遺産分割の話し合いを行います。財産内容を整理するためには財産目録の作成が有効で、相続税がかかる場合には期限内の申告が必須です。こうした流れを踏まえると、贈与と相続の違いは手続きの内容と期限にも及んでいることが分かります。

贈与と相続の違いが重要になる場面

住宅取得や教育資金などの生前贈与

マイホーム資金やお孫さんの教育資金など、まとまった金額を家族に渡すとき、贈与と相続の違いは実務に直結します。一定の条件を満たせば、住宅取得資金贈与の非課税制度や教育資金の一括贈与の特例が利用できる一方、単純な現金のやりとりは贈与税の対象となる可能性があります。

また、後々の相続をスムーズにするために生前贈与で持ち分調整をしておくケースも多く見られます。しかし、制度の内容を誤解したまま進めると、結果として相続税が増えてしまうことも。だからこそ、専門家に相談しながら、贈与と相続の違いを踏まえた設計が求められます。

親が亡くなった後の遺産分割トラブル

親が亡くなった後、「生前に兄だけが多く贈与を受けていた」「口約束だけで名義を変えていなかった」などが発覚し、遺産分割協議が揉めるケースは少なくありません。このとき、生前に行われていた贈与が、相続分の計算でどのように扱われるかが問題になります。

ここでも贈与と相続の違いを理解していないと、「あれは贈与だから関係ない」「いや、相続分に入れるべきだ」と感情的な対立になりがちです。実務では、これまでの生前贈与の履歴を洗い出し、財産目録にまとめたうえで、冷静に話し合うことが大切です。

贈与税と相続税の基本

贈与税の仕組みと非課税枠

贈与と相続の違いを考えるうえで避けて通れないのが税金です。贈与では、1年間に受け取った財産の合計額から基礎控除額を差し引き、残りに対して贈与税が課されます。誰から受け取ったか、どの制度を使うかで税率や計算方法が変わる点も、贈与と相続の違いに影響します。

例えば、相続時精算課税制度を使うと、その時点で相続税と一体的に計算されるため、「今は贈与、最終的には相続」という長期視点での判断が必要です。生前贈与の非課税枠や特例を活用する際には、制度の有効期限や条件が変わることもあるため、国税庁の情報を確認しつつ、専門家への相談するのが安心です。

相続税の基礎控除と節税の考え方

相続では、まず相続税の基礎控除額を計算し、遺産総額がそれを超えるかどうかを確認します。ここでも贈与と相続の違いが影響し、生前の贈与分が相続財産に加算されるケースもあります。特に、亡くなる直前の生前贈与は相続財産として扱われることが多いため、「最後にまとめて贈与すれば大丈夫」という考え方は危険です。

節税を考える際は、贈与と相続の違いを踏まえて、長期的な資産移転の計画を立てることが重要です。不動産評価や自社株評価など専門的な検討が必要な事例も多く、相続専門機関への相談を活用することで、無理のない対策を組み立てることができます。

遺言書と公正証書遺言の活用

贈与と相続の違いを踏まえた遺言作成

贈与と相続の違いを理解したうえで、将来のトラブルを防ぐ有効な手段が遺言です。自筆証書遺言・公正証書遺言などの形式を選び、誰にどの財産をどのように承継させるかを明確にしておくことで、相続発生後の遺産分割をスムーズに進められます。

遺言に「生前に行った贈与をどのように評価するか」を補足しておくことで、相続人同士の不公平感を減らすことも可能です。こうした工夫は、まさに贈与と相続の違いを踏まえた設計と言えます。北日本相続センターでは、札幌・北海道全域対応で、実情に合った遺言作成をサポートしています。

公正証書遺言にするメリットと注意点

遺言を公正証書で作成しておくと、方式の不備で無効になるリスクが低く、原本が公証役場で保管されるため紛失の心配もほとんどありません。

一方で、公正証書遺言には公証人手数料などのコストがかかります。ただし、相続発生後に長期間の争いが生じることを考えれば、そのコストは決して高いものではありません。各地の公証役場との連携も可能ですので、まずは内容を専門家に相談したうえで、公正証書にするかどうかを検討するとよいでしょう。

家族を守る生前対策と任意後見

生前贈与と財産目録で見える化する

将来の相続トラブルを防ぐには、贈与と相続の違いを理解したうえで、早めに生前対策を進めることが大切です。具体的には、どの財産を生前贈与で移転し、どの財産を相続時まで残すのかを整理し、一覧にした財産目録を作成することが有効です。

財産目録を作ることで、相続人全員が情報を共有しやすくなり、「知らないうちに贈与されていた」という不信感を減らすことができます。これは、贈与と相続の違いによって生じがちな認識のズレを埋めていく作業ともいえます。北日本相続センターでは、財産目録の作成支援も行っており、相続税シミュレーションと合わせたご提案も可能です。

任意後見契約と死後事務委任のポイント

高齢になると、判断能力の低下も心配になります。ここで役立つのが任意後見制度です。元気なうちに信頼できる人と契約を結び、将来の財産管理や生活サポートを託しておくことで、贈与と相続の違いのうち「生前の管理」と「死後の承継」をきれいに分けて考えられます。

加えて、葬儀や納骨、各種解約手続きなどを依頼しておく死後事務委任契約を組み合わせれば、相続人の負担を大きく減らすことができます。任意後見契約書や死後事務委任契約書を公正証書にしておくことで、より安心度が高まります。これらの制度も、贈与と相続の違いを理解した相続専門家に相談しながら設計することが大切です。

贈与と相続の違いを踏まえた手続きの流れ

贈与を行う際の手順と専門家への相談

贈与を行う際は、まず「本当に贈与でよいのか、それとも相続時まで保有すべきか」を慎重に検討します。ここで贈与と相続の違いを落ち着いて整理し、家族の希望や資産状況を踏まえて、贈与契約書の作成や名義変更、必要に応じた贈与税申告を行います。

特に不動産の生前贈与では、登録免許税や不動産取得税なども絡み、相続税とのトータル比較が欠かせません。北日本相続センターでは、税理士・司法書士などと連携し、贈与と相続の違いを踏まえた最適なスキームをご提案します。

相続発生後の届出・相続税申告の流れ

相続が発生したら、死亡届や年金の手続き、名義変更など、多くの手続きが短期間に集中します。このとき、「生前に行った贈与はどう扱われるのか」という贈与と相続の違いを理解しているかどうかで、相続税の負担や遺産分割協議の進み方が変わってきます。

まずは財産目録を作成し、過去の生前贈与の有無を確認します。そのうえで、相続税の申告が必要かどうかを判断し、必要なら税理士と連携して申告書を作成します。

北日本相続センターのサポート内容

札幌・北海道全域、北陸エリア対応のワンストップ体制

北日本相続センターは、札幌・北海道全域、石川県・富山県などの北陸エリア対応で、贈与と相続の違いに悩むご家族をトータルに支援する相続専門機関です。不動産事情や家族構成を踏まえ、相続・遺言・生前贈与・任意後見・死後事務などをワンストップでご相談いただけます。

相続税に強い税理士、登記に詳しい司法書士、遺言や公正証書に精通した専門家と連携しながら、贈与と相続の違いを丁寧にご説明し、ご家族にとってベストな選択肢を一緒に考えます。オンライン相談にも対応しているため、道内各地から多くのご相談をいただいています。

無料相談から継続サポートまでのステップ

北日本相続センターでは、まず無料の初回相談で、現在のお悩みや家族構成、財産の状況を丁寧にヒアリングします。その際に、贈与と相続の違いを分かりやすく整理し、「今やるべきこと」と「将来に向けて準備すべきこと」を具体的にお伝えします。

その後、必要に応じて遺言の作成支援、公正証書の手配、財産目録の作成、任意後見や死後事務の契約サポートなど、段階的なサポートプランをご提案。相続発生後には、遺産分割協議のサポートや相続税申告のコーディネートも行います。

まとめ

贈与と相続の違いを正しく理解することは、家族の財産を守り、余計なトラブルを防ぐ第一歩です。
「うちのケースではどう考えればいい？」「生前贈与と相続、どちらを優先すべき？」といったお悩みは、ぜひ一度プロにご相談ください。

北日本相続センターでは、札幌・北海道全域対応で、贈与・相続・遺言・任意後見・死後事務まで一貫してサポートしています。

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※本記事の内容は、一般的な解説であり、特定の事案についての法的・税務的アドバイスを行うものではありません。実際の手続きや最終判断にあたっては、必ず個別の状況に応じて専門家へご相談ください。